En badrumsrenovering, ett nytt kök eller en ombyggd hall innebär många beslut. När det är dags att ansöka om rotavdrag vid renovering ska det däremot inte behöva bli ännu ett projekt att hantera. I de flesta fall görs avdraget direkt på fakturan av hantverksföretaget. Din uppgift är främst att lämna rätt uppgifter, betala på rätt sätt och säkerställa att arbetet uppfyller kraven.
ROT-avdraget kan göra stor skillnad i slutkostnaden, men bara för den del av fakturan som avser arbete. Material, vitvaror, resor och maskinkostnader räknas normalt inte in. Därför är en tydligt specificerad offert och faktura lika mycket en trygghet som en praktisk detalj.
Så ansöker du om rotavdrag vid renovering
Som privatperson skickar du vanligtvis inte in någon egen ansökan för att få avdraget. I stället gör hantverksföretaget ett preliminärt avdrag på fakturan. Företaget ansöker sedan om utbetalning från Skatteverket efter att du har betalat fakturan.
För att processen ska fungera behöver företaget normalt ditt personnummer och uppgift om vilken bostad arbetet gäller. Är ni flera ägare kan ni också välja hur avdraget ska fördelas mellan er, förutsatt att båda uppfyller villkoren. Det är klokt att bestämma fördelningen före fakturering, särskilt om en person redan har använt en stor del av sitt tillgängliga avdrag under året.
Du betalar sedan det reducerade beloppet på fakturan. Betalningen måste kunna följas, vilket innebär att du bör betala via banköverföring, kort eller annan spårbar betalningsmetod. Kontant betalning kan göra att avdraget inte godkänns.
Företaget begär ersättning från Skatteverket. Om myndigheten godkänner ansökan är saken klar. Om avdraget däremot inte kan medges, till exempel för att din skatt inte räcker till eller för att uppgifterna är fel, kan du bli skyldig att betala den del som först drogs av. Därför lönar det sig att reda ut förutsättningarna innan arbetet startar.
Vilka krav gäller för ROT vid renovering?
ROT gäller för reparation, underhåll, ombyggnad och tillbyggnad i eller nära en bostad som du äger och använder. Det kan vara en villa, ett radhus, ett fritidshus eller en bostadsrätt. För bostadsrätt gäller avdraget normalt för arbete inne i den bostad du ansvarar för, inte för föreningens gemensamma delar eller fasad.
Du måste ha fyllt 18 år vid årets slut, vara obegränsat skattskyldig i Sverige eller uppfylla motsvarande skatteregler, och ha tillräckligt med skatt att reducera. Avdraget är kopplat till individen, inte till bostaden. Två delägare kan därför ofta använda varsitt avdragsutrymme, medan en ensam ägare bara kan använda sitt eget.
Det finns också ett årligt tak för ROT och RUT tillsammans. Hur stort avdrag du faktiskt kan få beror både på årets regler och på hur mycket slutlig skatt du betalar. Procentsatsen för ROT och beloppsgränser kan ändras genom politiska beslut, så kontrollera alltid vad som gäller när du beställer arbetet. Ett seriöst företag hjälper gärna till att räkna på arbetskostnaden, men kan inte garantera Skatteverkets slutliga beslut.
Arbetet måste vara ROT-berättigat
Många vanliga renoveringsarbeten kan ge ROT-avdrag: att bygga om ett kök, renovera badrum, måla om invändigt, lägga golv, byta fönster eller installera el och VVS som hör till bostaden. Även vissa arbeten på tomten och i direkt anslutning till småhus kan omfattas, men reglerna skiljer sig mellan olika åtgärder.
Gränsdragningen kan vara mindre självklar än man tror. Att montera en lös möbel är normalt inte ROT-arbete, medan fast montering som blir en del av bostaden kan bedömas annorlunda. Materialet till ett nytt kök ger inte avdrag, men hantverkarnas arbetstid med att installera köket kan göra det. Vid större projekt är det därför klokt att dela upp offerten i arbetskostnad, material och övriga kostnader redan från början.
Du måste äga bostaden när arbetet utförs
ROT är ett avdrag för den som äger bostaden. Bor du i hyresrätt kan du inte använda ROT för arbeten i lägenheten. Har du precis köpt en bostad behöver ägarförhållandet vara på plats när arbetet utförs. Planerar du en renovering i samband med tillträde är tidpunkten alltså värd att kontrollera.
Samma sak gäller om en förälder, partner eller annan närstående vill betala åt dig. Den som ska få avdraget behöver både uppfylla kraven och stå som betalare. Att bara swisha pengar mellan familjemedlemmar i efterhand är ingen säker lösning. Låt i stället offert, faktura, betalning och ägaruppgifter spegla den fördelning ni vill använda.
Så undviker du vanliga fel på fakturan
Det vanligaste problemet är inte själva renoveringen utan underlaget. En otydlig faktura gör det svårare att se vad avdraget bygger på och kan skapa onödiga frågor senare. Be därför om en offert där arbetskostnad, material, eventuella resor och ROT-avdrag framgår var för sig.
Kontrollera också att personnummer, fastighetsbeteckning eller bostadsrättens uppgifter är korrekta. Vid bostadsrätt behöver företaget vanligtvis information om föreningens organisationsnummer och lägenhetsbeteckning. Det låter administrativt, men rätt uppgifter från start är ofta skillnaden mellan en smidig faktura och en fördröjd handläggning.
En annan vanlig miss är att utgå från att hela projektet har samma ROT-status. I en totalrenovering kan vissa moment omfattas medan andra inte gör det. Till exempel kan demontering, byggarbete, VVS och el ha andra förutsättningar än inköp av inredning, projektledning eller bortforsling. Be om en rak förklaring om något är osäkert innan du accepterar offerten.
Planera avdraget om ni är två ägare
Äger ni bostaden tillsammans kan det vara smart att planera fördelningen, särskilt vid en större renovering. Om båda har skatt att reducera kan avdraget ofta delas mellan er. Om en av er redan har använt ROT eller RUT under året kan det däremot vara bättre att lägga en större del på den andra personen.
Det beror på er situation. Är ni sambor men bara en person äger bostaden kan bara ägaren få ROT, även om den andra bidrar till kostnaden. Är ni gifta eller sambor och båda äger bostaden behöver båda normalt stå med på underlaget för den del av avdraget som ska fördelas till var och en.
För projekt som löper över ett år spelar betalningsdatumet roll för vilket år avdraget räknas på. Ett arbete som utförs i december men betalas i januari hamnar normalt på det nya årets avdragsutrymme. Det kan vara en fördel eller en nackdel beroende på hur mycket ROT och RUT du redan har använt.
Välj en hantverkare som gör underlaget tydligt
ROT ska förenkla beslutet att anlita hjälp, inte skapa osäkerhet kring priset. Därför är det värt att välja en hantverkare som är tydlig med vad som ingår, vilka delar som är arbetskostnad och vilka behörigheter som krävs för jobbet. Det är särskilt relevant när flera yrken behöver samordnas, som vid köks- och badrumsrenoveringar.
En samlad kontakt för snickeri, VVS och el minskar risken för glapp mellan olika leverantörer och förenklar faktureringen. Prm Montage arbetar med tydliga offerter och rätt yrkeskompetens för både små arbeten och större renoveringar i Stockholm och Uppsala, så att du får ett underlag som är lätt att förstå innan jobbet börjar.
Spara alltid offert, faktura och betalningsunderlag även efter att renoveringen är klar. Då har du ordning på kostnaderna, ett bra underlag för framtida försäljning och svaren nära till hands om någon fråga skulle uppstå. Med rätt uppgifter från början blir ROT-avdraget precis det det ska vara: en enkel lättnad i ett välplanerat renoveringsprojekt.